Fiscalidad de inversiones y dividendos internacionales en HeyTrade

Conoce las claves para preparar la declaración de la renta y evitar la doble imposición por dividendos en Estados Unidos y Canadá con HeyTrade

La campaña de la declaración de la renta arranca a principios de abril. Si inviertes en bolsa, rellenar el borrador de la declaración de la renta puede ser una labor algo tediosa (por decirlo suavemente), pero tu elección de bróker te puede facilitar mucho las cosas. Por ejemplo, si tu plataforma de inversión cuenta con un socio nacional para el custodio de activos, no tendrás que comunicar a Hacienda tus operaciones bursátiles, ya que aparecerán de forma automática en tu borrador para que las valides. Práctico, ¿no?

Cómo preparar la declaración de la renta si inviertes con HeyTrade 

En HeyTrade compartimos con Hacienda toda la información relativa a tus operaciones, desde beneficios hasta retenciones. De esta forma, te ahorras tener que cumplimentar el modelo 720 —un formulario que se utiliza para declarar tus bienes y derechos en el extranjero. Ten en cuenta que presentar este modelo es obligatorio para clientes de brókers internacionales con custodio fuera de España.

Si inviertes con HeyTrade, toda tu operativa aparecerá de forma automática en tu borrador de la renta.

¿Qué necesitas para hacer la declaración?

Puesto que comunicaremos a Hacienda toda tu operativa y las retenciones que se te han aplicado, solo tendrás que comprobar que la información que figura en tu borrador sea correcta y coincida con tu informe fiscal.

Cómo y cuándo obtener tu informe fiscal

Desde HeyTrade te haremos llegar tu informe fiscal por correo electrónico antes de que empiece la campaña de la declaración de la renta. 

Cómo funciona la doble imposición por dividendos en HeyTrade  

Los dividendos tributan. Por ello, si inviertes en acciones extranjeras, es posible que tengas que pagar impuestos por dividendos tanto en España como en el país de origen del valor. Este hecho se conoce como doble imposición por dividendos. Sin embargo, con el fin de promover la inversión extranjera, España cuenta con diversos acuerdos bilaterales que permiten a los inversores beneficiarse de una reducción de los impuestos que se aplican sobre sus dividendos internacionales.

A continuación, te explicamos qué debes hacer para disfrutar de un trato fiscal más favorable si inviertes en acciones de Estados Unidos y Canadá, y cómo funciona la retención en REITs en HeyTrade.  

Evitar la doble imposición en Estados Unidos: el formulario W-8BEN

Por norma general, las personas residentes en España que compran acciones de Estados Unidos están sujetas a un tipo impositivo del 30% sobre sus dividendos.

Para beneficiarte de una reducción, tienes que acreditar que no resides en los Estados Unidos mediante el formulario W-8BEN del Departamento del Tesoro estadounidense (IRS).  

Si presenta el formulario W-8BEN, la retención de dividendos sobre sus valores estadounidenses será del 15% en lugar del 30%.

La retención de dividendos en REITs emitidos en Estados Unidos funciona de un modo algo distinto. Encontrarás información específica sobre estos activos de inversión más adelante.

Cómo rellenar el formulario W-8BEN con HeyTrade

Para agilizar tu operativa, la cumplimentación del formulario W-8BEN forma parte del proceso de registro en HeyTrade. Durante el onboarding, rellenaremos el formulario de forma automática, de modo que solo tendrás que validar la información y firmar el archivo de forma digital. 

Además de comprobar que tus datos personales (nombre y DNI) sean correctos lo más importante es que en el formulario figure una dirección española.

Una vez firmado, podrás invertir en acciones estadounidenses sin tener que preocuparte por la doble imposición. Además, desde HeyTrade nos encargaremos de gestionar el formulario, almacenarlo y enviarlo al IRS si nos lo solicita. El formulario tiene una vigencia de 3 años. Cuando te toque renovarlo, te lo notificaremos por correo electrónico.

Evitar la doble imposición en Canadá: el formulario NR-301

Con algunas excepciones, la retención por dividendos que se aplica a los residentes en España que compran acciones canadienses es del 40%. Al igual que Estados Unidos, Canadá tiene un acuerdo bilateral con España que permite evitar la doble imposición y limita esta retención al 15%.

Para acogerse a una reducción de impuestos en dividendos canadienses del 40% al 15%, es necesario presentar el formulario NR-301.  

Cómo rellenar el formulario NR-301 con HeyTrade

Cuando compres una acción canadiense en HeyTrade, deberás solicitarnos el formulario NR-301 por correo electrónico. Una vez cumplimentado y firmado, deberás devolverlo a support@heytrade.com. Desde HeyTrade, tramitaremos el formulario y lo almacenaremos de forma segura.

En caso de que la Agencia Tributaria Canadiense (CRA) solicite una copia del documento, nosotros nos encargaremos de hacérsela llegar. 

El formulario tiene una vigencia de 3 años. Te avisaremos por correo electrónico cuando llegue el momento de renovarlo.

¿Por qué se aplica una retención del 30% a los REIT estadounidenses?

Al tratarse de activos de inversión en inmuebles, es difícil distinguir si una persona que invierte en REITs está recibiendo dividendos o ganancias patrimoniales.

En el caso de los REITs emitidos en EE.UU., esta diferencia se resuelve a año vencido, momento en el que los REITs analizan sus beneficios para saber si el reparto que han realizado entre sus accionistas se origina de su propio negocio o de la desinversión de sus activos. Tras este proceso de reclasificación, si procede, se devuelve parte del 30% retenido inicialmente.

Nuestro custodio aplica la retención máxima (del 30%) para que los clientes de HeyTrade estén cubiertos en caso de que los dividendos de un REIT emitido en EE.UU. se categoricen como ganancia patrimonial. En cualquier caso, se trata de una retención de origen que viene dada por la peculiaridad de este mercado. En HeyTrade no aplicamos comisiones ocultas por la compra de REITs ni de ningún otro producto.

Algunos de los REITs disponibles en HeyTrade son: Realty Income, Armour Residential y AGNC Investment Corp.

Si tienes cualquier duda, escríbenos a support@heytrade.com. Estaremos encantados de ayudarte.